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  • 什么是隐瞒境外存款罪

    隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

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  • 隐瞒境外存款罪构成要件

    一、客体要件

    本罪侵犯的客体是复杂客休,即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。我国宪法明确规定,一切国家机关和国家工作人员必须努力为人民服务,因此,国家工作人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的楷模。国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。存款的来源,不论国家工作人员在境外的工作报酬、继承遗产或接受赠与,还是违法犯罪所得;也不论是本人亲自存在境外,还是托人辗转存于境外,都是境外存款,均为本罪的犯罪对象。

    二、客观要件

    本罪在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。依照国家规定申报在境外的存款,是国家工作人员应当履行的义务,以便国家对其在境外的收入进行监督。因此,本罪必须以违反国家规定的国家工作人员申报境外存款的特定义务为前提;如果没有向国家申报境外存款的义务,则不构成犯罪。

    三、主体要件

    本罪的主体是特殊主体,即只能由国家工作人员构成。非国家工作人员的一般公民,没有特定的申报财产义务,也没有申报境外存款的义务。所以,即使是集体经济组织工作人员、其他依法从事公务的人员以及其他经手、管理公共财物的人员在境外存有巨款,因其没有申报的义务,均不构成隐瞒境外存款不申报罪。

    四、主观要件

    本罪在主观上是故意,即行为人明知自己的境外存款应当申报而故意隐瞒不报。隐瞒境外存款不报罪是故意犯罪,这种故意表现为先有在境外存款的行为,并且明知国家的申报规定,然后有意隐瞒拒不申报。不是出于故意隐瞒,而是对国家的申报规定不明知,在主观无过错的情况下没有申报的,或者由于客观上的原因未及时申报的,都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样的,有的是为了掩盖非法收入,有的是出于对国家的不信任,但无论是何种动机,都不影响本罪的成立。

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  • 隐瞒境外存款罪认定

    1、注意区分罪与非罪的界限

    隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件,在境外取得的合法收入,也属于规定的境外存款,如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督,而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准,否则不构成隐瞒境外存款罪。

    隐瞒境外存款罪属于结果犯,必须具备隐瞒不报境外存款,且数额较大的事实才能构成犯罪。因此,从犯罪形态看,这种犯罪只有既遂,没有未遂。

    2、注意区分一罪与数罪

    对于国家工作人员在贪污、受贿后,将赃款转移出境,存入境外的银行的行为,法律已明确规定为犯罪。所以,如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪,又将赃款偷偷转移存入境外,构成犯罪的,应分别定罪,实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”,可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入,差额巨大不能说明来源是合法的,则应以臣额财产来源不明罪并处。

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  • 隐瞒境外存款罪量刑标准

    国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

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  • 隐瞒境外存款罪立案标准

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应子立案。

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  • 隐瞒境外存款罪法条及司法解释

    《最高人民检察院关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》

    隐瞒境外存款案(第395条第2款)

    隐瞒境外存款罪是反映国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。

    涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在30万元以上的,应予立案。

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2025-03-28 22:36:55

婚外情五年以上还能起诉返回财产吗

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法律分析:(1)夫妻共同财产是夫妻双方共同共有的,这意味着任何一方都不能擅自处理大额共同财产。在婚外情中,一方将大额夫妻共同财产赠与第三者,这种行为侵犯了另一方对共同财产的平等处理权。(2)该赠与行为违背公序良俗,损害了合法婚姻关系中无过错方的权益,所以赠与行为是无效的。无过错方作为财产共有人,完全有权利要求第三者返还受赠财产。(3)即便婚外情持续五年以上,起诉要求返还财产也不受此时间限制。不过诉讼时效一般为三年,从知道或应当知道权利被侵害时开始计算。(4)证据收集很关键,像赠与财产的转账记录、购买物品的凭证等,能证明财产赠与行为,助力无过错方维权。提醒:注意诉讼时效,及时收集证据,情况复杂建议咨询分析。

2025-03-28 15:14:11

帮信罪交代情况后又掩饰隐瞒咋判

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法律分析:(1)帮信罪后又实施掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪,属于又犯新罪,这种情况表明行为人主观恶性较大,对社会秩序造成了更为严重的破坏。(2)司法机关分开考量两个犯罪行为,这是基于罪责刑相适应原则,全面评估每个犯罪行为的特征,以确保定罪量刑的准确性。(3)数罪并罚规定了不同刑罚的上限,旨在合理限制刑罚的严厉程度,避免过度处罚,同时又能实现对犯罪分子的有效惩处。(4)案件细节在量刑中至关重要,犯罪金额直观反映犯罪危害程度,认罪态度体现行为人悔罪表现,立功情节则是法定从轻减轻处罚的依据。提醒:涉及此类犯罪,务必重视自身行为后果。若有相关情况,建议及时咨询专业法律人士分析应对。

2025-03-28 12:15:00

中国人在国外工作,可以在国内买房吗?,想了解:我在国外工作,能在国内买房吗?

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在国外工作的中国公民在国内购房,通常是可以的,但需遵守当地的限购政策及外汇管理规定。具体情况可能因个人户籍、房产所在城市等因素而异。方便的话,可以现在电话沟通。q

2025-03-26 00:30:49

环境污染一般判几年以上的

最近回复:

1.污染环境罪量刑根据不同情形而定。若违反国家规定排放有害物质严重污染环境,处三年以下有期徒刑或拘役,可并处或单处罚金;情节严重的,处三年以上七年以下有期徒刑并处罚金;存在在重点保护区域排放等特定严重情形的,处七年以上有期徒刑并处罚金。2.解决措施与建议:企业应建立严格的环保管理制度,加强对生产过程中污染物排放的监测和管控,从源头减少污染。政府相关部门需加大监管力度,定期对企业进行环保检查,对违规排放行为依法严惩。同时,要加强环保宣传教育,提升公众环保意识,鼓励公众对污染环境行为进行监督举报。

2025-03-24 23:10:11

隐名股权确认可以提起诉讼吗

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1.隐名股东在与显名股东就股权归属有争议时,可通过诉讼确认股权。前提是隐名股东能证明已实际出资,且与显名股东存在代持股约定,若公司其他半数以上股东知晓其实际出资,且对其行使股东权利无异议,法院会支持诉求。2.解决措施和建议如下:提起诉讼前,隐名股东要注重收集出资证明、代持协议等相关证据,为诉讼做好准备。鉴于各地法院对隐名股权确认裁判标准有差异,为提升胜诉几率,建议隐名股东委托专业律师处理诉讼事宜。

2025-03-24 03:17:24

婚外情离婚赔偿标准包含哪些

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1.婚外情中无过错方有权请求损害赔偿,涵盖物质与精神两方面。物质损害赔偿为收集过错方证据、起诉、聘请律师等产生的直接物质损失。精神损害赔偿因法律未设统一标准,法院结合过错方过错程度、经济负担能力及当地平均生活水平判定。2.解决措施与建议:无过错方应及时、合法收集对方过错证据,降低不必要费用支出。可咨询专业律师,评估自身情况,合理确定赔偿诉求。法院审理时应综合考量各因素,确保赔偿数额既能抚慰无过错方,又能制裁过错方。

2025-03-23 19:29:22

监外执行的条件程序是什么

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监外执行这事儿啊,主要得满足这些条件:要是罪犯得了特别严重的病,得保外就医,而且得经过省级人民政府指定的医院去诊断,还得让人家开证明文件;要不就是罪犯怀孕了,或者正在给自家娃喂奶;再不然就是罪犯生活都不能自理了,但是把他暂予监外执行了也不会危害到社会。这程序,得由罪犯本人,还有他的亲属或者所在单位,写个书面申请,然后交给县级以上的公安机关去审查批准。批准之后,就由罪犯居住的地方的公安机关来执行了,并且得定期向批准的机关报告罪犯的情况。在监外执行这段时间里,罪犯可得遵守相关的规定,比如说得接受监督考察啥的。要是发现罪犯不符合监外执行的条件了,那可就得赶紧把他收监回去。而且啊,监外执行的期限得算在刑期里面。总之,监外执行必须得严格按照法定的条件和程序来办,这样才能保证司法公平,也能保障罪犯的合法权益。就好比盖房子得有个规矩,得按照规矩来,不然房子就盖不结实了,监外执行也是这个道理,得规规矩矩的,不能乱来。

2025-03-23 15:53:31

我被电信诈骗了,窃取了我的隐私要我拿钱买信息

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您好,您咨询的法律问题将由瀛楚律师事务所张起飞律师团队为你解答

2025-03-23 15:50:15

外地临时牌照上海限制,想了解:我外地临时牌照在上海怎么限行?

最近回复:

外地临时牌照车辆在上海限行规则与外地正式牌照完全一致

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