股权分红需要缴纳个人所得税吗，怎么算要缴纳多少？

法律咨询顾问

4006436560

咨询我 已解答 31379 个法律咨询 >

解答如下, 根据《个人所得税法》第二条:这种分红属于：利息、股息、红利所得第三条税率：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额，个人所得税法第八条 个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过规定数额的。分红个税计算为：分红额2050万元2010万元企业发放分红时需代扣个税,股东个人收到后还需自行到税务局申报，（如果满额代税后可不再缴税，只需申报情况即可）。扩展资料：自行纳税申报是指以下两种情形：
（一）纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。
（二）纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。年所得12万元以上，是指一个纳税年度内11项所得合计达到12万元。这11项包括：“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”、“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”以及“经财政部门确定征税的其他所得”。如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。另：年所得12万元以上，不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人。

法律咨询顾问

4006436560

咨询我 已解答 31379 个法律咨询 >

股息红利个人所得税
股息、红利:是指个人拥有股权取得的公司、企业派息分红。
股息：按照一定的比率派发的每股息金。
红利：根据公司、企业应分配的，超过股息部分的利润，按股派发的红股，称为红利。
转增股：是指上市公司将公司的资本公积金转化为股本的形式赠送给股东的一种分配方式。
送红股：是指上市公司给股东分配利润的形式，是用上市公司的盈余公积和未分配利润以股权的方式赠送给股东。
派现：即现金股利，是股份公司以货币形式发放给股东的股息。
股息红利如何计税：
自2013年1月1日起，我国实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策。
(1)个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;
(2)持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;
(3)持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
上市公司派发股息红利时，对截止股权登记日个人已持股超过1年的，其股息红利所得，按25%(即20%x25%=5%)计入应纳税所得额。对截止股权登记日个人持股1年以内(含1年)且尚未转让的，税款分两步代扣代缴：第一步，上市公司派发股息红利时，统一暂按25%(即20%x25%=5%)计入应纳税所得额，计算并代扣税款。第二步，个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算实际应纳税额，超过已扣缴税款的部分，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。
通过上述操作我们可以知道，如果持股时间不足一年，对截止股权登记日未转让的，股民会被按照5%的税率代扣代缴个人所得税，如果超过一年在出售的话，则无需补税。

法律咨询顾问

4006436560

咨询我 已解答 31379 个法律咨询 >

1、根据个人所得税法，
第二条这种分红属于：利息、股息、红利所得
2、个人所得税法第三条税率：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十
3、个人所得税法第六条：利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额
4、个人所得税法第八条个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
5、根据个人所得税实施条例第三十六条　纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：
（一）年所得12万元以上的；如果分红超过12万，该股东需到税务机关办理个人申报综上所述，分红个税计算为：分红额20%企业发放分红时需代扣个税股东个人收到后还需自行到税务局申报，（如果满额代税后可不再缴税，只需申报情况即可）