表哥要去税务局工作，那上月多提个人所得税是怎么样的

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第
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。

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您好，针对您的计提所得税在利润表中怎么体现？问题解答如下,
1、计提所得税在利润表中所得税费中体现。
2、《小企业会计准则》填表说明：第十二个项目，“所得税费用”项目：反映小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本项目应根据“所得税费用”科目的发生额填列。
3、会计处理：
（
1）计提所得税时，借：所得税费贷：应交税费——应交所得税
（
2）缴纳所得税时，借：应交税费——应交所得税贷：银行存款
（
3）转结所得税费借：本年利润——利润分配贷：所得税费

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您好，针对您的计提所得税在利润表中怎么体现？问题解答如下,
1、计提所得税在利润表中所得税费中体现。
2、《小企业会计准则》填表说明：第十二个项目，“所得税费用”项目：反映小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本项目应根据“所得税费用”科目的发生额填列。
3、会计处理：
（
1）计提所得税时，借：所得税费贷：应交税费——应交所得税
（
2）缴纳所得税时，借：应交税费——应交所得税贷：银行存款
（
3）转结所得税费借：本年利润——利润分配贷：所得税费