1.若发票开错且对方已认证，先由购买方在开票软件填开上传《开具红字增值税专用发票信息表》，无需填蓝字发票信息。税务机关接收校验后，生成带编号的《信息表》并同步到购买方系统。
2.接着，销售方依据税务机关校验通过的《信息表》，在新系统用销项负数开具红字专用发票，要与《信息表》对应。
3.最后，购买方先按《信息表》税额从当期进项税额转出，拿到红字发票后和《信息表》一起作记账凭证。
结论：
发票开错且对方已认证，需购买方填开上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭校验通过的《信息表》开红字专用发票，购买方暂依《信息表》转出进项税额并将红字发票与《信息表》作记账凭证。
法律解析：
依据《中华人民共和国发票管理办法》及相关增值税发票管理规定，当发票开错且对方已认证时，这样的处理流程是合规的。购买方填开并上传《信息表》，不填蓝字发票信息，经税务机关系统校验通过后，销售方据此开具红字专用发票且要与《信息表》对应，能保证税务数据的准确和交易的规范。购买方暂转出进项税额并将相关凭证用于记账，符合会计和税务处理要求。如果在发票开错及后面处理过程中遇到任何疑问，可向专业法律人士咨询，以确保处理方式合法合规。
1.当发票开错且对方已认证，需按特定流程处理。先由购买方填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时无需填写对应蓝字专用发票信息，税务机关接收上传的《信息表》，系统校验通过后会生成带编号的《信息表》并同步至纳税人端。
2.接着销售方依据税务机关校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，且红字专用发票要与《信息表》一一对应。
3.最后购买方先按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，取得销售方的红字专用发票后，和《信息表》一起作为记账凭证。
建议购买方严格按要求填开《信息表》，避免信息错误影响流程推进。销售方及时开具红字专用发票，确保与《信息表》对应。双方及时沟通，保证整个处理流程顺利完成。
法律分析：
（1）发票开错且对方已认证时，按规定流程处理至关重要。购买方先在开票软件填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，不填对应蓝字专用发票信息，这是启动纠错程序的关键一步。税务机关接收并校验《信息表》，生成带编号的《信息表》同步到纳税人端。
（2）销售方依据校验通过的《信息表》开具红字专用发票，以销项负数开具且与《信息表》对应，这可冲减原错误发票的税务影响。
（3）购买方暂依《信息表》税额转出进项税，取得红字发票后与《信息表》一起作为记账凭证，确保财务和税务处理的准确性。
提醒：
处理发票开错且对方已认证情况需严格按流程操作，不同企业业务和发票情况有别，建议咨询以获精准分析。
（一）若发票开错且对方已认证，按如下步骤处理：
1.购买方操作：在开票软件填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时不填对应蓝字专用发票信息。
2.税务机关操作：主管税务机关通过网络接收《信息表》，系统自动校验通过后，生成带“红字发票信息表编号”的《信息表》，并同步信息至纳税人端系统。
3.销售方操作：凭税务机关校验通过的《信息表》，在新系统中以销项负数开具红字专用发票，且红字专用发票要与《信息表》一一对应。
4.购买方后面操作：暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，取得销售方的红字专用发票后，与《信息表》一起作为记账凭证。
法律依据：
《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第一条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按规定的程序处理。
严格三重认证
206个细分领域
3000+城市分站
18万注册律师
3亿咨询数据
想获取更多金融保险资讯
